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기업금융리스금융

리스금융

리스(시설대여)의 정의 (여신전문금융업법 제 2조 10호)

시설대여(리스)란 대통령령이 정하는 물건(이하 "특정 물건"이라고 한다.)을 새로이 취득하거나 대여받아, 거래상대방에게 대통령령이 정하는 일정 기간 이상 사용하게 하고 그 기간에 걸쳐 일정 대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며 그 기간 종료 후의 물건의 처분에 관하여는 당사자 간의 약정으로 정하는 방식의 금융

대상물건

산업용 기계, 선박, IT 장비, 의료기기, 자동화기기, 운반 수송기기, 교육연구용 기기, 건설장비 및 중기, 사회기반시설 등 모든 설비(관련 부동산, 재산권 포함) 여신전문금융업법 시행령 제2조에 의하면 시설, 설비, 기계기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권을 리스 대상 물건으로 규정하고 있음.

리스의 장점

소요자금의 100% 지원
기계 설비의 구입자금 뿐만 아니라 구입에 따른 부대비용(관세, 통관비용 등)까지 일괄 지원
기계설비 구입의 간편화
수입 기계설비의 경우 신용장 개설, 통관, 대금 지급, 보험관리 등 기계설비 구입에 수반되는 제반 업무를 리스회사에서 일괄하여 처리
장기 금융상품
법인세법상 기계설비 내용년수의 20% 이상을 리스 기간으로 정하므로 기계설비 운용을 통한 수입으로 부담 없이 리스료를 상환
비용개념이 명확
기계설비 구입시 리스를 이용하시면 매번 일정액의 리스료를 납부함으로써 비용개념이 명확하여 그 파악이 용이

금융리스와 운용리스

리스계약의 성격에 따라 금융리스와 운용리스로 구분됩니다. 금융리스는 기계설비 구입에 따른 제반 리스크 (기계설비의 가격변동이나 노후화 등)를 리스 이용자가 부담하는 경우로써 기계설비 구입자금 대출과 성격이 유사하고, 운용리스는 기계설비 구입에 따른 제반 리스크를 리스회사가 부담하는 경우로써 기계설비 임대와 유사합니다.

금융리스는 계약의 형식보다는 거래의 실질에 따라 분류하며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)은 다음의 경우 중 하나 또는 그 이상을 충족시키면 일반적으로 금융리스로 분류한다.
  • 소유권이전약정으로서, 리스계약의 종료 시점에 자산의 소유권이 그것을 임차하여 사용한 리스 이용자에게로 이전되는 경우
  • 리스 이용자가 자산을 시가보다 훨씬 저렴한 가격으로 구매할 수 있는 선택권(염가구매선택권)을 가지고 있으며, 처음 리스계약을 체결할 당시(리스약정일)부터 리스 이용자가 그 선택권을 행사하여 자산을 취득할 것이 거의 확실한 경우
  • 리스 자산의 소유권이 이전되지 않더라도, 리스 이용자가 자산을 사용하는 기간이 해당 자산을 경제적으로 사용할 수 있는 예상 기간의 대부분(약 75% 이상)을 차지하는 경우
  • 리스 이용자가 계약기간 동안 사용대가로 리스 제공자에게 지급할 금액(최소 리스료)의 현재가치 합이 자산 시가의 대부분(약 90% 이상)에 달하는 경우
  • 리스 자산이 일반적으로 누구나 이용할 수 있는 자산이 아니라 리스 이용자만이 사용할 수 있는 특수한 성격의 자산(범용성 없는 자산)인 경우

리스금융과 할부금융의 차이점

리스금융과 할부금융의 차이점
구분 리스금융 할부금융
기계,설비의 소유권 리스회사 금융이용자
계약의 성격 임대차 계약 금전소비대차 계약
여신기간 물건 법정 내용연수의 20% 이상 제한없음
대상 물건 여신전문금융업법상 허용물건 용역비 포함 불특정 물건

대출절차

  1. 신청신청양식 (회사소개 및 사업계획서)
  2. 상담거래조건 및 추진방향 협의
  3. 심사취급여부
  4. 계약리스계약체결
  5. 구매리스물건 구매절차(발주, 신용장개설, 통관, 운송, 대금지급 등)
  6. 수령리스 이용자 물건수령증서 발급, 물건점검
  7. 실행리스기간 개시
회사대표 전화번호
1544-6800
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